Aftrekposten inkomstenbelasting verlagen je inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Maar niet elke uitgave mag je zomaar aftrekken. De voorwaarden per categorie verschillen flink. Denk aan drempelbedragen, bewijsvereisten en toerekening aan het juiste belastingjaar. Op deze pagina lees je welke aftrekposten er zijn, hoe je ze correct toepast en waar je extra alert op moet zijn.
Aftrekbare kosten binnen de inkomstenbelasting kun je verdelen in 3 hoofdcategorieën:
Zijn er persoonlijke omstandigheden waardoor je extra kosten hebt, dan mag je sommige van die uitgave aftrekken van de belasting. Deze persoonsgebonden aftrekposten zijn:
Kun je je persoonsgebonden aftrek niet volledig verrekenen met je inkomen in box 1, 2 of 3? Dan schuif je het restant door naar een volgend jaar. Je kunt dit net zo lang doen totdat je het gehele bedrag hebt verrekend.
De ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor de volgende aftrekposten:
In het geval dat je een eigen huis bezit, gelden de volgende aftrekposten eigen woning:
Meer weten over de aangifte zelf? Bekijk dan: aangifte inkomstenbelasting.
Hoe reiskosten en autogebruik fiscaal uitpakken, hangt af van je situatie. Het is daarbij van belang of je werknemer of ondernemer bent of dat je inkomsten uit overig werk hebt. En ook in welke mate je de auto zakelijk of privé gebruikt.
Ben je werknemer? Dan mag je het woon-werkverkeer meetellen als zakelijk verkeer. Ben je ondernemer en gebruik je een auto van de zaak? Dan gelden er een aantal regels:
Partneralimentatie, een bijdrage in de kosten van levensonderhoud van een ex-partner, is aftrekbaar, kinderalimentatie niet. Dat onderscheid is belangrijk, ook als het in een convenant anders is omschreven.
De betaler van de partneralimentatie mag dit in de belastingaangifte aftrekken. Het telt als persoonsgebonden aftrek in box 1, zonder drempel. Wel moet je de betaling toerekenen aan het jaar waarin je hem daadwerkelijk hebt gedaan.
Bij de ontvanger is de partneralimentatie belastbaar inkomen in box 1. Dat kan gevolgen hebben voor inkomensafhankelijke toeslagen zoals huur- of zorgtoeslag, iets om rekening mee te houden bij het vaststellen van de hoogte van het bedrag.
Belangrijk is dat het convenant of de rechterlijke uitspraak een helder onderscheid maakt tussen partner- en kinderalimentatie. Kinderalimentatie is vrijgesteld van belasting en hoeft niet aan- of opgegeven te worden in de belastingaangifte.
Uitvaartkosten zijn niet aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting, maar je kunt ze wél aftrekken in de aangifte erfbelasting. Hiervoor geldt dat het normale kosten voor de uitvaart moeten zijn, zoals kosten voor de begrafenis of crematie zelf. Kosten die je niet mag aftrekken in de erfbelasting zijn onder meer reiskosten voor familie uit het buitenland en notariskosten voor de afhandeling van de nalatenschap
Studiekosten en andere scholingsuitgaven zijn vanaf 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar in de inkomstenbelasting.
Er is één uitzondering: had je vóór 1 juli 2015 een prestatiebeurs, en is die beurs definitief niet omgezet in een gift omdat je niet aan de diplomatermijn voldoet? Dan mag je die kosten na 2021 alsnog aftrekken. Het aftrekbare bedrag vind je terug in je online aangifte. DUO geeft de hoogte van de lening door aan de Belastingdienst.
Ben je ondernemer of heb je inkomsten uit overig werk? Dan verandert er niets voor jou. Studiekosten die zakelijke kosten zijn, blijven gewoon aftrekbaar van je winst.
De meest tijdrovende aftrekposten zijn specifieke zorgkosten, alimentatie en het overgangsrecht rond studiekosten. Bij specifieke zorgkosten moet de drempelberekening kloppen, heb je bewijsstukken per kostensoort nodig en de hoogte van de aftrek is direct gekoppeld aan de hoogte van het verzamelinkomen (het totale inkomen uit werk, woning en vermogen). Bij alimentatie draait het om vastlegging en aansluiting op werkelijke betalingen.
In de volgende gevallen is het raadzaam om de aftrekposten opnieuw te beoordelen:
Dit kan namelijk gevolgen hebben voor de hoogte van je belastingaftrek en de verdeling met een fiscale partner.
Ruim 6000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons aanbevelen op Trustpilot.
Fiscaal-online biedt goede software voor het verwerken van de fiscale aangiften. Doordat financiële gegevens geïmporteerd kunnen worden, wordt het doen van aangiften een feestje. Zeer gebruiksvriendelijk en goede prijs/kwaliteitverhouding. Zeer aanbevolen!
Lees meer op TrustpilotDuidelijke, eenvoudige en goed functionerende software met alle benodigde functionaliteit voor een intermediair. Bovendien goede prijs kwaliteit verhouding. En goede helpdesk.
Lees meer op TrustpilotHet is een fijn bedrijf waar persoonlijk contact en kennis en kunde aanwezig zijn. Daarnaast hanteren ze eerlijke prijzen. Heel tevreden over dit bedrijf.
Lees meer op TrustpilotHet gaat erom dat je de juiste aftrekpost kiest, de kosten in het goede belastingjaar opvoert en kunt aantonen dat je er recht op hebt. Doe je dat consistent, dan voorkom je correcties van de Belastingdienst achteraf.
Specifieke zorgkosten, alimentatie en het overgangsrecht rond studiekosten vragen de meeste aandacht. Zorg voor bewijsstukken, pas de drempels correct toe en sluit aan op het verzamelinkomen.
Rijd je als ondernemer meer dan 500 kilometer per jaar privé met een auto van de zaak? Dan wordt een bedrag bij het belastbaar inkomen opgeteld (bijtelling). Rijd je als ondernemer privé 500 kilometer of minder, dan heb je geen bijtelling. Houd je rittenadministratie altijd nauwkeurig bij in een (digitaal) logboek. Voor werknemers in loondienst loopt reiskostenvergoeding via de loonbelasting.
Nee. Uitvaartkosten zijn niet aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting. Normale uitvaartkosten kun je wél aftrekken in de aangifte erfbelasting.
Partneralimentatie is aftrekbaar bij de betaler en belastbaar bij de ontvanger. Kinderalimentatie is niet aftrekbaar. Controleer of de alimentatie ook daadwerkelijk betaald is in het jaar waarin je het opgeeft. Check of er een rechterlijke uitspraak of convenant de alimentatie vastlegt.
Nee, studiekosten zijn vanaf 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar. Er geldt één uitzondering: had je vóór 1 juli 2015 een prestatiebeurs die definitief niet is omgezet in een gift? Dan mag je die kosten na 2021 alsnog aftrekken. Het bedrag vind je in je online aangifte.
Met vaste beoordelingskaders, controlelijsten en consistente dossiervorming verklein je de kans op fouten. Aangiftesoftware met geautomatiseerde signalering helpt je daarbij en zorgt voor een uniforme werkwijze.
Dit is eigenlijk altijd nodig, maar zeker bij grote inkomenswijzigingen, een veranderde gezinssituatie, overlijden of onverwachte (eenmalige) inkomsten. Dit soort gebeurtenissen kan belastingdrempels verschuiven en de verdeling van persoonsgebonden aftrek beïnvloeden.
Ja, het belastingvoordeel van de ondernemersaftrek is door de overheid afgebouwd en kent een maximaal aftrektarief (in 2026 is dit vastgesteld op 37,56%). Dus als het inkomen uit werk en woning zonder aftrekposten in 2026 hoger is dan € 78.426 geldt er een tarief van maximaal 37,56%.
Wij bieden een breed assortiment fiscale software aan die als losse modules verkrijgbaar zijn. Aangezien we met credits werken, betaal je uitsluitend voor wat je daadwerkelijk gebruikt. Ervaar het gemak en start direct!
Gratis uitproberen zonder verplichtingen
