Opgaaf Werkelijk Rendement: nu beschikbaar
Vanaf 1 juli 2025 introduceert de Belastingdienst een nieuw formulier: de Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR). Voortaan mogen belastingplichtigen uitgaan van hun daadwerkelijke rendement, als dat lager is dan het fictieve rendement. Voor jou als accountant, boekhouder, administratiekantoor of belastingadviseur betekent dit een extra stap in de aangifte, maar ook een kans om klanten optimaal te ondersteunen. In deze uitleg lees je:
- Wat het werkelijke rendement precies inhoudt;
- Voor wie de OWR verplicht is;
- Hoe je het snel en eenvoudig regelt via Fiscaal‑online.nl;
- Hoe je eenvoudig het rendement berekent;
- Wanneer je de OWR moet indienen voor je klanten.
Wat is werkelijk rendement in box 3?
Je mag vanaf 1 juli 2025 in box 3 (belastbaar inkomen uit sparen en beleggen) je werkelijke rendement doorgeven, als dat lager is dan het forfaitaire rendement (fictieve rendement). Dit is een reactie op de uitspraak van de Hoge Raad over het rechtsherstel box 3.
- Fictief rendement: Standaardpercentage van de Belastingdienst.
- Werkelijk rendement: Daadwerkelijke opbrengsten min kosten.
- Als het werkelijke rendement lager is dan het fictieve, kun je dit via de OWR doorgeven.
- Je klant betaalt mogelijk minder belasting.
- In sommige gevallen kan dit zelfs leiden tot een teruggave.
- Is het rendement juist hoger, dan is geen opgaaf doen meestal voordeliger.
Voor wie geldt de Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR)?
De OWR geldt voor belastingplichtigen die vermogen in box 3 hebben en mogelijk te veel belasting betaalden.
- Iedereen met spaargeld, beleggingen of andere box 3-bezittingen.
- Situaties waarin het werkelijk rendement lager is dan het fictieve.
- De OWR geldt voor de jaren 2017 t/m 2024.
- Het is verstandig om de opgaaf te doen pas nadat je klant een uitnodiging heeft ontvangen via de OWR-brief;
- Het is ook mogelijk om alvast het werkelijk rendement door te geven, bekijk hiervoor ook de informatie van de Belastingdienst;
- De brief bevat een uiterste datum voor het aanleveren.
Tip: Zodra je klant de brief ontvangt, kun je de OWR eenvoudig regelen via de IB-aangiftemodule van Fiscaal‑online.nl.
OWR via Fiscaal‑online.nl: zo werkt het
Met Fiscaal‑online.nl verwerk je de Opgaaf Werkelijk Rendement snel en efficiënt binnen je bestaande aangifte inkomstenbelasting.
- De OWR-module is onderdeel van de IB-licentie.
- Per ingediende OWR betaal je 5 credits.
- Log in bij Fiscaal‑online.nl.
- Kijk bij "Aangiften" en vervolgens "Opgaaf Werkelijk Rendement".
- Klik op het plusje om een nieuwe OWR toe te voegen en vul de gevraagde gegevens in.
- Verstuur veilig naar de Belastingdienst met 1 klik.
Bereken eenvoudig het werkelijke rendement
Een correcte OWR begint bij een goede berekening. Er zijn handige tools en rekenvoorbeelden die je daarbij kunnen ondersteunen. Bekijk bijvoorbeeld de rekenvoorbeelden van de Belastingdienst. In de onderstaande tabel zie je welke veelvoorkomende vermogensposten er zijn en hun rol in de berekening:
| Vermogenspost | Wat telt mee? | Bijzonderheden |
|---|---|---|
| Spaargeld | Renteopbrengst | Alleen bij rente boven een bepaalde drempel |
| Beleggingen (zoals aandelen) | Werkelijke koerswinsten/verliezen | Waardeveranderingen en ontvangen dividend |
| Onroerend goed | Huurinkomsten minus kosten | Afschrijving, onderhoud en rente kunnen meetellen |
| Schulden | Rentelasten | Alleen als schulden box 3 betreffen |
Let op:
- Bereken het rendement per vermogenscategorie.
- Vergeet kosten en lasten niet mee te nemen (zoals beheerskosten of rente).
- Zorg voor een goede onderbouwing bij het indienen.
Wanneer moet je de OWR indienen?
De Opgaaf Werkelijk Rendement dien je pas in nadat je klant een brief heeft ontvangen, maar kan onder voorwaarden ook eerder. Je klant ontvangt hiervoor een persoonlijke brief van de Belastingdienst.
- Zonder brief kun je meestal geen OWR indienen.
- In de brief staat een uiterste indieningsdatum.
- De OWR geldt voor de jaren 2017 t/m 2024.
- Alleen als het werkelijke rendement lager is dan het fictieve.
- Bij een hoger rendement is het niet voordelig om een OWR in te dienen.
Direct aan de slag met de OWR-module
Klaar om je klanten te helpen met het terugvragen van te veel betaalde belasting in box 3? Met de OWR-module van Fiscaal‑online.nl verwerk je de opgaaf snel, veilig en volledig geïntegreerd in de IB-aangifte van je klanten. Zo laat je zien dat je proactief en deskundig bent, en zorg je voor maximale klanttevredenheid.
Waarom kiezen voor Fiscaal‑online.nl?
- Volledige ondersteuning voor de Opgaaf Werkelijk Rendement;
- Automatische integratie in de IB-aangifte;
- Geen losse tools of Excel-sheets nodig;
- Slechts 5 credits per opgaaf - overzichtelijk en voordelig.
Reviews
Ruim 6000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons aanbevelen op Trustpilot.
- Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
- Deskundig & snel Support Center;
- Erkend door de Belastingdienst;
- Zowel losse modules als totaaloplossingen;
- Geen eHerkenning en DigiD nodig.
Veelgestelde vragen
De OWR-module is onderdeel van de IB-licentie en kost 199,95 per jaar. Per ingediende OWR betaal je 5 credits.
Eén keer per jaar, per klant, per belastingjaar waarvoor de Belastingdienst een uitnodiging heeft gestuurd.
Voor iedereen met box 3-vermogen die een lager werkelijk rendement hebben dan het fictieve.
Dan blijft de aangifte gebaseerd op het fictieve rendement. Dat is in sommige gevallen gunstiger, maar lang niet altijd. Vergelijk dus altijd beide opties en maak de beste keuze voor je klant.
Probeer nú gratis uit
Wij bieden een breed assortiment fiscale software aan die als losse modules verkrijgbaar zijn. Aangezien we met credits werken, betaal je uitsluitend voor wat je daadwerkelijk gebruikt. Ervaar het gemak en start direct!
Gratis uitproberen zonder verplichtingen