Inkomstenbelasting is de belasting die particulieren en ondernemers betalen over hun inkomen. Krijgt een klant meer belasting terug dan hij heeft betaald of vooraf heeft afgedragen, dan spreek je van een teruggave inkomstenbelasting.
Een teruggave inkomstenbelasting lijkt op papier eenvoudig: de aangifte wordt ingediend en het bedrag wordt uitgekeerd. In de praktijk zijn er meer factoren die bepalen wanneer dat geld daadwerkelijk binnenkomt. De vaststelling van de aanslag, interne verwerking bij de Belastingdienst en eventuele verrekening met openstaande posten spelen daarin een rol.
Het gaat daarom niet alleen om de hoogte van de teruggave, maar vooral om het moment waarop deze beschikbaar komt. Dat raakt liquiditeitsprognoses, dossiercontrole en verwachtingsmanagement richting klanten. Hieronder lees je hoe en wanneer een teruggave inkomstenbelasting wordt vastgesteld en uitgekeerd, en welke factoren daarop van invloed zijn.
Een voorlopige aanslag waarbij de klant geld terugkrijgt, ook wel een negatieve voorlopige aanslag, geeft recht op een teruggave gedurende het lopende belastingjaar. Het vastgestelde jaarbedrag wordt niet in één keer uitgekeerd, maar verdeeld over gelijke maandelijkse termijnen. De eerste betaling volgt doorgaans ongeveer 8 weken na de aanvraag.
Wijzigt de financiële situatie van de klant gedurende het jaar, dan kan de voorlopige aanslag worden herzien via Mijn Belastingdienst. Een herziening heeft direct effect op het resterende maandbedrag: het nieuw vastgestelde jaarbedrag wordt herverdeeld over de nog openstaande termijnen. Dat maakt periodieke controle van de aanslaggegevens, met name na gewijzigde winstverwachtingen of aftrekposten, een relevant onderdeel van de dossiervoering.
Heeft een klant nog een openstaande belastingschuld, dan wordt de voorlopige teruggave niet of niet volledig uitbetaald, maar verrekend met die schuld.
Na het indienen van de aangifte stelt de Belastingdienst de definitieve aanslag inkomstenbelasting vast. In de praktijk streeft de Belastingdienst ernaar om binnen drie maanden na ontvangst van de aangifte een bericht te sturen. Wordt de aangifte voor 1 april ingediend, dan volgt bericht doorgaans voor 1 juli.
Bij complexe dossiers, aanvullende informatievragen of controle door de Belastingdienst kan de verwerkingstijd oplopen. Uiterlijk binnen 3 jaar na afloop van een belastingjaar moet de definitieve aanslag binnen zijn. Deze termijn begint op 1 januari van het jaar volgend op het belastingjaar. Dit wordt ook wel de formele termijn genoemd.
Staat op de definitieve aanslag een teruggave, dan volgt de uitbetaling snel. Doorgaans staat het bedrag binnen een week na de datum op de aanslag op de rekening van de klant. Heeft de Belastingdienst het rekeningnummer van de klant niet? Dan volgt een brief met een verzoek dit door te geven. Na opgave kan de verwerking nog tot 3 weken in beslag nemen.
De verwerkingstijd van een aangifte is niet voor elk dossier gelijk. Meerdere factoren bepalen wanneer de terug te krijgen inkomstenbelasting daadwerkelijk beschikbaar komt. De meest voorkomende oorzaken van een langere doorlooptijd zijn:
Bij ondernemersdossiers is de kans op aanvullende vragen of correcties groter. Ondernemersaftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek of de mkb-winstvrijstelling worden nauwkeuriger beoordeeld, zeker als de opgegeven bedragen afwijken van eerdere jaren. Bij grote teruggaven kijkt de Belastingdienst scherper naar de onderbouwing, wat doorgaans voor een langere verwerking zorgt.
Een inkomstenbelasting teruggave wordt niet altijd één op één uitbetaald. De Belastingdienst verrekent openstaande belastingschulden automatisch met de teruggave, voordat een uitbetaling plaatsvindt. Dit geldt voor schulden bij de inkomstenbelasting zelf, maar ook voor openstaande aanslagen bij andere belastingsoorten. Daarnaast kan een toeslagschuld worden verrekend met een teruggave inkomstenbelasting. De klant ontvangt in dat geval een brief van de Belastingdienst met een toelichting op de verrekening.
Pas als na verrekening een positief saldo resteert, wordt dat bedrag uitbetaald. Is de openstaande schuld gelijk aan of hoger dan de teruggave, dan vindt geen uitbetaling plaats. Voor de aangiftepraktijk betekent dit dat de invorderingspositie van een klant bepalend is voor de vraag of en hoeveel van een verwachte teruggave daadwerkelijk binnenkomt. Ontbreekt dat overzicht, dan zijn afwijkingen tussen verwachte en ontvangen bedragen lastig te verklaren en te bewaken.
Een betrouwbare verwachting over wanneer inkomstenbelasting terugkomt, begint bij een gestructureerde registratie van verwachte teruggaven per dossier. Zonder centraal overzicht is het lastig om te signaleren welke aanslagen al zijn vastgesteld, welke nog in behandeling zijn en welke teruggaven mogelijk zijn verrekend. De koppeling tussen aangifte, aanslag en uitbetaling vormt de kern van effectieve teruggaafcontrole.
Met de aangiftesoftware inkomstenbelasting van Fiscaal‑online.nl houd je altijd overzicht en doe je eenvoudig en snel IB-aangiften voor al je klanten, zonder DigiD of eHerkenning. Werk efficiënter, dien onbeperkt aangiftes in, ook voor voorgaande jaren, en profiteer van directe terugkoppeling van de Belastingdienst.
Ruim 6000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons aanbevelen op Trustpilot.
Fiscaal-online biedt goede software voor het verwerken van de fiscale aangiften. Doordat financiële gegevens geïmporteerd kunnen worden, wordt het doen van aangiften een feestje. Zeer gebruiksvriendelijk en goede prijs/kwaliteitverhouding. Zeer aanbevolen!
Lees meer op TrustpilotDuidelijke, eenvoudige en goed functionerende software met alle benodigde functionaliteit voor een intermediair. Bovendien goede prijs kwaliteit verhouding. En goede helpdesk.
Lees meer op TrustpilotHet is een fijn bedrijf waar persoonlijk contact en kennis en kunde aanwezig zijn. Daarnaast hanteren ze eerlijke prijzen. Heel tevreden over dit bedrijf.
Lees meer op TrustpilotNa vaststelling van de definitieve aanslag volgt uitbetaling doorgaans binnen een week na de dagtekening. Zijn er openstaande belastingschulden, dan verrekent de Belastingdienst die eerst. Alleen een eventueel resterend positief saldo wordt, binnen zes weken na dagtekening, uitbetaald.
De complexiteit van de aangifte, de aanwezigheid van aanvullende vragen of een correctiebrief van de Belastingdienst, ontbreken van je rekeningnummer en openstaande schulden of invorderingsposities. Al deze factoren kunnen het moment van uitbetaling vertragen of de hoogte van de ontvangen teruggave verlagen.
Bij een negatieve voorlopige aanslag wordt het vastgestelde jaarbedrag verdeeld over maandelijkse termijnen. De eerste betaling volgt doorgaans ongeveer acht weken na de aanvraag. Vervolgbetalingen vinden plaats rond de 15e van de maand. Openstaande belastingschulden worden verrekend, wat de maandelijkse uitbetaling kan verlagen of stopzetten.
De Belastingdienst verrekent openstaande belastingschulden automatisch met de teruggave. Ook toeslagschulden kunnen worden verrekend met een teruggave inkomstenbelasting. Alleen het saldo dat na verrekening resteert, wordt uitbetaald. Is de schuld gelijk aan of hoger dan de teruggave, dan vindt geen uitbetaling plaats.
De meest voorkomende oorzaken zijn: aanvullende controle door de Belastingdienst, een correctiebrief waarvoor een reactietermijn geldt, een ontbrekend of onjuist rekeningnummer, of verrekening met openstaande belastingschulden of toeslagschulden die niet in de verwachting waren meegenomen.
Door tijdige en volledige aangifte, periodieke controle van de aanslagstatus per dossier en actief inzicht in de invorderingspositie van de klant. Een centraal overzicht van verwachte teruggaven en de koppeling van aangifte aan aanslag en uitbetaling verkleint de kans op onverwachte afwijkingen.
Wij bieden een breed assortiment fiscale software aan die als losse licenties verkrijgbaar zijn. Aangezien we met credits werken, betaal je uitsluitend voor wat je daadwerkelijk gebruikt. Ervaar het gemak en start direct!
Gratis uitproberen zonder verplichtingen
