Boete suppletie-btw
Moet je een btw-aangifte corrigeren? Dan doe je dit via een suppletieaangifte. Door dit op tijd en correct te regelen, voorkom je een boete van de Belastingdienst.
Op deze pagina lees je welke boetes er zijn bij een btw-suppletie, zoals de verzuimboete en vergrijpboete, en hoe je deze voorkomt. We bespreken de nieuwste wetswijzigingen en laten zien hoe de slimme software van Fiscaal-online.nl je helpt suppleties eenvoudig en snel te verwerken. Zo blijf je altijd up-to-date en voldoe je moeiteloos aan de regels.
Inhoudsopgave
- Boete suppletie-btw
- Wat is een suppletieaangifte?
- Soorten boetes bij suppletie-btw
- Hoe voorkom je een boete voor suppletie-btw?
- Wijzigingen en ontwikkelingen in de regelgeving per 2025
- Voorkom boetes met de software van Fiscaal-online.nl
- Reviews
- Veelgestelde vragen
Wat is een suppletieaangifte?
Een suppletieaangifte is een correctie op een eerdere btw-aangifte. Is het verschil € 1.000 of meer? Dan ben je verplicht een suppletie in te dienen. Dit doe je snel en eenvoudig met professionele software, zoals Fiscaal-online.nl. Gaat het om een kleiner bedrag? Dan verwerk je de correctie gewoon in de eerstvolgende btw-aangifte.
Soorten boetes bij suppletie-btw
Dien je een suppletieaangifte te laat in of corrigeer je een btw-aangifte onjuist? Dan kan de Belastingdienst een boete opleggen. Er zijn 2 soorten boetes: de verzuimboete en de vergrijpboete. Daarnaast rekent de Belastingdienst belastingrente en invorderingsrente over te betalen btw.
Verzuimboete: bij te late of ontbrekende suppletie
Dien je een btw-suppletie te laat in of helemaal niet? Dan krijg je een verzuimboete. Dit is 5% van de te betalen btw, met een maximum van € 5.514. Corrigeer je de aangifte uit eigen beweging, vóór een controle van de Belastingdienst? Dan wordt de boete niet opgelegd.
Vergrijpboete: bij opzet of grove schuld
Een vergrijpboete is zwaarder en wordt opgelegd bij opzet of grove schuld. Dit gebeurt als je bewust een onjuiste btw-aangifte indient of niet corrigeert terwijl dat wel moet. De boete kan oplopen tot 50% van de te weinig betaalde btw bij grove schuld en zelfs 100% bij opzet. Tijdig suppleren voorkomt deze hoge boetes.
Belastingrente en invorderingsrente: extra kosten voorkomen
Naast boetes rekent de Belastingdienst belastingrente over btw-correcties van eerdere jaren. Hoe langer je wacht, hoe hoger de rente. Betaal je een naheffingsaanslag te laat? Dan komt daar ook invorderingsrente bij. Door op tijd te suppleren voorkom je deze extra kosten.
Hoe voorkom je een boete voor suppletie-btw?
Voorkom boetes en rentekosten door slim en op tijd te handelen. Met de juiste aanpak verwerk je btw-correcties eenvoudig. Volg deze 3 stappen:
-
Controleer btw-aangiftes op tijd
Check btw-aangiftes regelmatig om afwijkingen snel te signaleren en correcties te voorkomen.
-
Corrigeer direct met een suppletie
Wacht niet op een controle. Dien een suppletie in zodra een correctie van € 1.000 of meer nodig is. Dit voorkomt boetes en extra rente.
-
Automatiseer btw-controles
Gebruik slimme software zoals Fiscaal-online.nl om btw-aangiftes automatisch te controleren en suppleties direct in te dienen. Zo werk je sneller en voorkom je fouten en boetes.
Wijzigingen en ontwikkelingen in de regelgeving per 2025
Vanaf 1 januari 2025 gelden strengere regels voor het indienen van een btw-suppletie. De belangrijkste verandering is de harde termijn: je moet een fout in een btw-aangifte binnen 8 weken corrigeren. Dit vervangt de eerdere, vage verplichting om dit 'zo spoedig mogelijk' te doen.
Daarnaast blijft gelden dat je een suppletie moet indienen voordat de Belastingdienst de fout ontdekt of redelijkerwijs kan vermoeden dat er iets niet klopt. Tijdig suppleren voorkomt boetes en extra rente.
Voorkom boetes met de software van Fiscaal-online.nl
Met de slimme suppletie software van Fiscaal-online.nl dien je suppleties eenvoudig in en voorkom je boetes.
Met een paar klikken verwerk je een suppletieaangifte snel en foutloos, zonder tijdrovende controles of handmatige berekeningen. Je bespaart tijd, verkleint het risico op boetes en voorkomt onnodige belastingrente. Zo werk je efficiënter, houd je grip op de btw-verplichtingen van je klanten en voldoe je moeiteloos aan de regels.
Reviews
Zo'n 6.000 ondernemers maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl, bijvoorbeeld van de suppletie software. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons aanbevelen op Trustpilot.
- Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
- Deskundig & snel Support Center;
- Erkend door de Belastingdienst;
- Zowel losse modules als totaaloplossingen;
- Geen eHerkenning en DigiD nodig.
Veelgestelde vragen
Wanneer riskeer ik een boete voor een suppletieaangifte?
Je krijgt een boete als je een suppletie te laat of niet indient bij een correctie van € 1.000 of meer. Ook bij opzet of grove nalatigheid kan de Belastingdienst een boete opleggen.
Wat is het verschil tussen een verzuimboete en een vergrijpboete bij suppletie btw?
- Verzuimboete: Tot 5% van de te betalen btw of een maximum van € 5.514 bij te late of ontbrekende suppletie.
- Vergrijpboete: Tot 100% van de te weinig betaalde btw bij opzet of grove schuld.
Hoe hoog kan de boete zijn als ik mijn btw-aangifte te laat corrigeer?
Verzuimboete: 10% van de te betalen btw, max. € 5.514. Vergrijpboete: 50% bij grove schuld, 100% bij opzet.
Hoeveel belastingrente moet ik betalen bij een suppletieaangifte?
Momenteel 6,5% als de suppletie een eerder boekjaar betreft. Hoe later je corrigeert, hoe hoger de rente.
Kan ik bezwaar maken tegen een opgelegde boete voor suppletie btw?
Ja, dat kan binnen 6 weken na de boetebeschikking. Stuur een onderbouwd bezwaar met bewijs naar de Belastingdienst.