Voorbeeld suppletie omzetbelasting
Als de btw-aangifte van je klant niet klopt, moet je vaak een suppletie indienen. Maar hoe pak je dat aan? En hoe ziet zo'n suppletie er in de praktijk uit?
Op deze pagina vind je duidelijke voorbeelden van suppleties, stap voor stap uitgelegd. Je leest wanneer je een suppletie moet doen, hoe je correcties verwerkt en of je dat beter handmatig of met software kunt doen. Zo weet je precies hoe een suppletie werkt en regel je het snel en foutloos.
Inhoudsopgave
- Voorbeeld suppletie omzetbelasting
- Wanneer moet je een suppletie indienen?
- Voorbeeld suppletie omzetbelasting (met uitleg)
- Verschillende situaties
- Suppletie indienen: handmatig of met software?
- Reviews
- Veelgestelde vragen
Wanneer moet je een suppletie indienen?
Je dient een suppletie in zodra je merkt dat een eerdere btw-aangifte niet klopt. Denk aan een vergeten factuur, een rekenfout of een verkeerd geboekte betaling. Zodra je de fout ziet, moet je die corrigeren.
Is het verschil meer dan € 1.000 in aan te betalen of terug te ontvangen btw in een tijdvak? Dan ben je verplicht een suppletie in te dienen via het formulier van de Belastingdienst. Is het verschil kleiner? Dan mag je het corrigeren in de eerstvolgende btw-aangifte.
Let op: je kunt alleen suppleties indienen over de afgelopen 5 kalenderjaren. Daarna accepteert de Belastingdienst ze niet meer. Het loont dus om fouten op tijd te ontdekken en recht te zetten.
Voorbeeld suppletie omzetbelasting (met uitleg)
Stel: je ontdekt dat je in een eerder kwartaal € 1.000 te weinig btw hebt betaald. Je lost dit op met een suppletie. Hieronder lees je stap voor stap hoe je dat doet en wat je invult op het formulier van de Belastingdienst.
Stap-voor-stap voorbeeld:
- Bepaal het verschil: Je controleert je administratie en ziet dat je € 1.000 te weinig hebt aangegeven.
- Open het suppletieformulier: Gebruik het suppletieformulier op de site van de Belastingdienst of werk efficiënter via de software van Fiscaal-online.nl.
- Vul de juiste gegevens in: Geef op wat je aan btw had moeten aangeven.
- Specificeer het tijdvak: Vul in over welk kwartaal de fout gaat (bijvoorbeeld Q2 2024).
- Verstuur de suppletie: Controleer alle gegevens en dien de suppletie handmatig in via de Belastingdienst of met suppletiesoftware.
- Wacht op reactie van de Belastingdienst: Bij een verschil van € 1.000 ontvang je meestal een naheffingsaanslag, soms met rente.
Let op: Een suppletie lijkt op een normale btw-aangifte. Je vult alle bedragen opnieuw in, maar dan met de juiste cijfers. Je geeft dus niet alleen het verschil door, maar corrigeert de volledige aangifte.
Voorbeeld:
Je hebt een verkeerd bedrag opgegeven in de btw-aangifte. Bij 'leveringen/diensten belasting met hoog tarief' heb je namelijk € 1000 euro opgegeven, terwijl dit eigenlijk € 1500 had moeten zijn.
In de suppletie omzetbelasting vermeld je dus niet het verschil van € 500. Je vermeldt in de suppletie omzetbelasting bij 'leveringen/diensten belasting met hoog tarief' het juiste bedrag van € 1500.
Toelichting per veld van de suppletie (belangrijkste onderdelen)
| Rubriek | Toelichting |
|---|---|
| Rubriek 5a | Vul hier de btw in die je eigenlijk had moeten afdragen. |
| Rubriek 5b | Vul de voorbelasting in die je mag aftrekken. |
| Rubriek 5e | Bereken het verschil tussen 5a en 5b. |
| Rubriek 5f | Geef het bedrag aan dat je eerder al hebt aangegeven voor dit tijdvak. |
| Rubriek 5g | Dit is het verschil: wat je nog moet betalen of terugkrijgt. |
Verschillende situaties
Je dient een suppletie in voor 1 tijdvak of voor meerdere tijdvakken tegelijk. Dat hangt af van de fout die je ontdekt.
- Correctie over 1 tijdvak: Vind je een fout in 1 specifiek tijdvak, zoals Q3 2024? Dan corrigeer je alleen dat tijdvak. Op het formulier geef je duidelijk aan om welk tijdvak het gaat en vul je de juiste bedragen in.
- Suppletie over meerdere perioden: Zie je dat de fout zich herhaalt in meerdere tijdvakken, bijvoorbeeld door een structurele vergissing of vergeten kosten? Dan dien je 1 suppletie in over het hele jaar. Je vult dan per rubriek de totale bedragen in van alle tijdvakken samen.
Suppletie indienen: handmatig of met software?
Je kunt een suppletie op 2 manieren indienen: handmatig via de Belastingdienst of met software, zoals die van Fiscaal-online.nl.
Handmatig indienen via de Belastingdienst
Via de website van de Belastingdienst vul je het suppletieformulier zelf in. Je voert handmatig alle gegevens in: btw-nummer, tijdvak en de juiste bedragen.
Voordelen van handmatig indienen:
- Volledige controle over de gegevens.
- Bewustwording en inzicht.
- Geen extra kosten.
Nadelen van handmatig indienen:
- Je moet alles zelf berekenen en invullen.
- De kans op fouten is groter.
- Het kost meer tijd, vooral bij meerdere correcties.
Suppletie indienen via de website van de Belastingdienst
- Suppletie digitaal versturen;
- Suppletie veilig versturen;
- Suppleties voor onbeperkt aantal ondernemingen versturen;
- Geen eHerkenning nodig;
- Directe terugkoppeling van Belastingdienst;
Indienen met software van Fiscaal-online.nl
Werk je met suppletie software, dan wordt de suppletie met software eenvoudig samengesteld. Je maakt en verstuurt de suppletie met een paar klikken.
Voordelen van indienen via software:
- De software berekent het totaalbedrag van de suppletie nadat je de juiste gegevens per rubriek invult.
- Je bespaart tijd en voorkomt rekenfouten.
- De suppletie is altijd inzichtelijk.
Nadelen van indienen via software:
- Afhankelijkheid van juiste boekhouding.
- Minder zicht op details.
- Meer investering nodig.
Suppletie indienen met aangifte software van Fiscaal-online.nl
- Suppletie digitaal versturen;
- Suppletie veilig versturen;
- Suppleties voor onbeperkt aantal ondernemingen versturen;
- Geen eHerkenning nodig;
- Directe terugkoppeling van Belastingdienst;
Reviews
Ongeveer 6.000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl, bijvoorbeeld van de suppletie software. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons aanbevelen op Trustpilot
- Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
- Deskundig & snel Support Center;
- Erkend door de Belastingdienst;
- Zowel losse modules als totaaloplossingen;
- Geen eHerkenning en DigiD nodig.
Veelgestelde vragen
Hoe ziet een voorbeeld van een btw-suppletie eruit bij te weinig afgedragen btw?
Stel: je hebt in Q2 € 1.000 te weinig btw aangegeven. In de suppletie vul je het volledige verschuldigde btw-bedrag in bij rubriek 5a, je trekt de voorbelasting af in 5b en berekent het verschil. Vervolgens geef je in 5f aan wat je al eerder hebt aangegeven, zodat het saldo in 5g uitkomt op € 1.000.
Hoe geef ik een correctie aan over meerdere tijdvakken in 1 suppletie?
Je telt de correcties per tijdvak op en verwerkt de totaalbedragen in 1 suppletie over het hele jaar. Je vermeldt dit bij de toelichting.
Wat is een concreet voorbeeld van een suppletie door een vergeten verkoopfactuur?
Je ontdekt een factuur die je niet hebt meegenomen in je btw-aangifte. Je past het bedrag aan in rubriek 5a en dient een suppletie in voor dat tijdvak.
Moet ik bij een suppletie altijd een toelichting meesturen?
Nee, maar bij grotere correcties of meerdere tijdvakken is een korte toelichting handig en wenselijk.
Wat gebeurt er na het indienen van een suppletie met correcties?
De Belastingdienst stuurt een naheffingsaanslag of bevestigt de correctie. Bij bijbetaling kan er belastingrente gerekend worden.
Wat kost de suppletie software van Fiscaal-online.nl?
De suppletie software kost 89,95 per jaar per licentie. Kies je voor één van onze pakketten, dan kun je tot wel 32% besparen ten opzichte van losse licenties. Onze tarieven zijn transparant en stabiel: we verhogen onze prijzen nooit. Zo weet je altijd precies waar je aan toe bent.