Gratis uitproberen
zonder verplichtingen

Margeregeling

Margeregeling in je boekhouding verwerken

Handel je in tweedehands goederen, kunst of antiek? Dan biedt de margeregeling grote voordelen. Maar hoe verwerk je deze eenvoudig in je boekhouding? Op deze pagina ontdek je wat de margeregeling is, wanneer je deze mag toepassen en hoe je dit verwerkt in je btw-aangifte.

We leggen stap-voor-stap uit hoe de regeling werkt, welke regels gelden en wat je op een factuur moet zetten. Met praktische voorbeelden en handige tips maak je je administratie eenvoudiger. Gebruik bovendien de btw-aangifte software van Fiscaal-online.nl om tijd en fouten te besparen. Of je nu net begint met boekhouden of al ervaren bent, wij helpen je om de margeregeling slim te gebruiken. Lees verder en ontdek hoe je je administratie makkelijker en efficiënter maakt.

Inhoudsopgave

Margeregeling

Hoe werkt de margeregeling?

Met de margeregeling betaal je alleen btw over de winst (marge) op een product, niet over de volledige verkoopprijs. Dit geldt bijvoorbeeld voor tweedehands goederen, kunst en antiek. Je berekent de marge door de inkoopprijs van de verkoopprijs af te trekken. Over dit verschil betaal je btw. Dit is eenvoudiger en voordeliger dan een normale btw-aangifte, waar je btw over de hele verkoopprijs moet afdragen. De margeregeling is ideaal voor ondernemers die werken met gebruikte goederen.

Voorwaarden voor de margeregeling

Je mag de margeregeling toepassen als je voldoet aan deze voorwaarden:

  • Soort goederen: De regeling geldt voor tweedehands artikelen, kunst, antiek en verzamelobjecten. Nieuwe producten zijn uitgesloten.
  • Levering zonder btw: Je hebt de goederen gekocht van particulieren of ondernemers die geen btw berekenden.
  • Geen btw-aftrek: Je mag geen btw aftrekken op de inkoop van goederen waarop je de margeregeling toepast.
  • Eigendom: De goederen moeten van jou zijn en mogen niet namens iemand anders worden verkocht.
  • Administratie: Leg de inkoop- en verkoopprijzen goed vast om de marge juist te berekenen.

Margeregelingfactuur: hoe maak je deze?

Als je de margeregeling toepast, moet je factuur aan een paar regels voldoen:

  • Geen btw-specificatie: Vermeld geen btw apart op de factuur. Dit is al verwerkt in de marge.
  • Duidelijke vermelding: Voeg de tekst toe: "Margeregeling - btw niet aftrekbaar". Zo ziet de klant dat de margeregeling is toegepast.
  • Overige factuureisen: Vermeld altijd de standaard gegevens zoals datum, factuurnummer en een omschrijving van de goederen.

Je hoeft de marge of btw niet op de factuur te laten zien, maar zorg wel voor een goede administratie. Dit voorkomt problemen bij een controle en voldoet aan de regels van de Belastingdienst.

Praktische voorbeelden

De margeregeling toepassen wordt makkelijker met voorbeelden. Zo werkt het in de praktijk:

  • Voorbeeld btw-aangifte margeregeling: Koop je een tweedehands meubelstuk in voor € 200 en verkoop je het voor € 300? Dan is je marge € 100. Je berekent btw (bijvoorbeeld 21%) over deze € 100 en geeft alleen dat bedrag op in je btw-aangifte, niet over de hele verkoopprijs.
  • Voorbeeld uit de praktijk: Verkoop je een auto voor € 5.000 die je hebt ingekocht voor € 4.500? Je marge is dan € 500. De btw wordt alleen over dit bedrag berekend. Dit is voordeliger dan een normale btw-aangifte.

Voordelen en nadelen van de margeregeling

De margeregeling heeft voordelen, maar ook nadelen. Hier lees je de belangrijkste punten en hoe je fouten voorkomt.

Voordelen

  • Eenvoudigere administratie: Je berekent btw alleen over de marge, niet over de volledige verkoopprijs.
  • Kostenbesparing: Je betaalt minder btw dan bij een normale aangifte.
  • Ideaal voor tweedehands handel: Handig als je werkt met goederen van particulieren zonder btw.

Nadelen

  • Geen btw-aftrek: Je kunt geen btw terugvragen op de inkoop van goederen.
  • Beperkte toepassing: Alleen geldig voor specifieke goederen zoals tweedehands artikelen en kunst.
  • Nauwkeurige administratie nodig: Je moet marge, inkoop- en verkoopprijzen goed registreren.

 

Tips om fouten te voorkomen

  • Controleer of je aan de voorwaarden voldoet.
  • Houd je administratie overzichtelijk en volledig.
  • Gebruik btw-aangifte software om alles correct en snel te verwerken.

Verwerk de margeregeling eenvoudig met btw-aangifte software

Met de btw-aangifte software van Fiscaal-online.nl verwerk je de margeregeling snel en eenvoudig. De software berekent automatisch de btw over de marge en houdt je administratie op orde. Bespaar tijd en voorkom fouten. Probeer nu gratis zonder verplichtingen.

btw-aangifte software

Reviews

Zo'n 6.000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl, bijvoorbeeld van de btw-aangifte software. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons beoordelen met een 8,2.

  • Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
  • Deskundig & snel Support Center;
  • Erkend door de Belastingdienst;
  • Zowel losse modules als totaaloplossingen;
  • Geen eHerkenning en DigiD nodig.

Veelgestelde vragen

 

Kun je de margeregeling combineren met andere regelingen?

Ja, dat kan soms. Bijvoorbeeld bij de reguliere btw-regeling en vrijgestelde prestaties. Controleer altijd de voorwaarden van beide regelingen om fouten te voorkomen.

 

Wat te doen als je margeregeling niet correct hebt toegepast?

Corrigeer de fout met een suppletieaangifte. Onze software helpt je om dit in de toekomst te voorkomen.

 

Voor welke sectoren is de margeregeling bedoeld?

Voor handelaren in tweedehands goederen, kunst, antiek en verzamelobjecten.

 

Hoe bereken je de marge bij de margeregeling?

Trek de inkoopprijs af van de verkoopprijs. Bereken btw alleen over dit verschil.

 

Mag je de margeregeling toepassen op alle goederen?

Nee, alleen op gebruikte goederen, kunst, antiek en verzamelobjecten. Nieuwe producten zijn uitgesloten.

 

Hoe geef je een btw-aangifte met margeregeling op?

Vul alleen de btw over de marge in, in het juiste vak van de btw-aangifte. Dat is vak 1a (hoog tarief, 21%) of vak 1b (laag tarief, 9%).

 

Is de margeregeling verplicht?

Nee, je bepaalt zelf of je de margeregeling toepast. Kies wat het meest voordelige is voor jouw situatie.

Kunnen wij je helpen?

 

088 - 6500 282

Ma t/m vr van 09:00 - 17:00 uur

  sales@fiscaal-online.nl

Reactie binnen 1 werkdag