Wanneer moet je btw-aangifte doen?
Je kunt btw-aangifte maandelijks, per kwartaal of jaarlijks doen. Welke optie bij jou past, hangt af van je situatie. We leggen per optie uit voor wie het geschikt is, wat de voor- en nadelen zijn en geven tips.
Welke periodes kun je kiezen voor btw-aangifte?
Zorg ervoor dat je op tijd je btw-aangifte doet om boetes en extra kosten te voorkomen. Dit regel je eenvoudig met btw-aangifte software. Elke periode heeft zijn eigen voordelen, nadelen en deadlines. Kies je voor maandelijkse aangifte, dan gelden andere deadlines dan bij een kwartaal- of jaaraangifte. In de tabel hieronder staan de belangrijkste deadlines per periode overzichtelijk op een rij.
Per maand
| Tijdvak | Deadline btw-aangifte |
|---|---|
| December 2024 | 31 januari 2025 |
| Januari 2025 | 28 februari 2025 |
| Februari 2025 | 31 maart 2025 |
| Maart 2025 | 30 april 2025 |
| April 2025 | 31 mei 2025 |
| Mei 2025 | 30 juni 2025 |
| Juni 2025 | 31 juli 2025 |
| Juli 2025 | 31 augustus 2025 |
| Augustus 2025 | 30 september 2025 |
| September 2025 | 31 oktober 2025 |
| Oktober 2025 | 30 november 2025 |
| November 2025 | 31 december 2025 |
| December 2025 | 31 januari 2026 |
Per kwartaal
| Tijdvak | Deadline btw-aangifte |
|---|---|
| 4e kwartaal 2024 | 31 januari 2025 |
| 1e kwartaal 2025 | 30 april 2025 |
| 2e kwartaal 2025 | 31 juli 2025 |
| 3e kwartaal 2025 | 31 oktober 2025 |
| 4e kwartaal 2025 | 31 januari 2026 |
Per jaar
| Tijdvak | Deadline btw-aangifte |
|---|---|
| 2024 | 31 maart 2025 |
| 2025 | 31 maart 2026 |
Btw-aangifte per maand
Maandelijkse btw-aangifte is verplicht als je een hoge omzet draait of als je vaker te laat bent geweest met aangiftes of betalingen. De Belastingdienst kan dit bepalen om de belastinginning soepeler te laten verlopen. Je kunt ook vrijwillig kiezen voor maandelijkse aangifte, bijvoorbeeld om sneller btw-teruggave te krijgen of om je administratie beter te spreiden. Dit kan handig zijn in complexe sectoren of als je bedrijf snel groeit.
Voordelen van maandelijkse btw-aangifte:
- Snellere btw-teruggave: Je ontvangt btw sneller terug, wat handig is bij veel voorbelasting.
- Meer controle: Door maandelijks je btw-administratie bij te houden, voorkom je fouten en houd je overzicht.
- Lagere boetes: Je bouwt minder grote btw-bedragen op, waardoor boetes bij gemiste deadlines lager kunnen zijn.
- Geschikt voor groeibedrijven: Als je bedrijf snel groeit, voorkomt maandelijkse btw-aangifte verrassingen bij snel stijgende belastingaanslagen.
Nadelen van maandelijkse btw-aangifte:
- Meer administratie: Je moet elke maand je administratie bijwerken, wat extra tijd kost.
- Minder flexibiliteit: Meer deadlines betekent meer kans op een gemiste deadline.
- Liquiditeitsdruk: Bij hogere btw-afdrachten kan dit een extra belasting vormen op je cashflow.
Bekijk de tabel hieronder voor een overzicht van deadlines bij maandelijkse btw-aangifte.
Per maand
| Tijdvak | Deadline btw-aangifte |
|---|---|
| December 2024 | 31 januari 2025 |
| Januari 2025 | 28 februari 2025 |
| Februari 2025 | 31 maart 2025 |
| Maart 2025 | 30 april 2025 |
| April 2025 | 31 mei 2025 |
| Mei 2025 | 30 juni 2025 |
| Juni 2025 | 31 juli 2025 |
| Juli 2025 | 31 augustus 2025 |
| Augustus 2025 | 30 september 2025 |
| September 2025 | 31 oktober 2025 |
| Oktober 2025 | 30 november 2025 |
| November 2025 | 31 december 2025 |
| December 2025 | 31 januari 2026 |
Tips bij btw-aangifte per maand:
- Gebruik reminders: Zet deadlines in je agenda of gebruik software om op tijd herinnerd te worden.
- Houd je administratie op orde: Zorg maandelijks voor sluitende administratie, inclusief facturen en bonnen.
- Communicatie: Als je met een boekhouder werkt, zorg dan dat deze tijdig toegang heeft tot je administratie.
- Fouten corrigeren: Herstel gemaakte fouten meteen in de volgende maandelijkse aangifte.
Btw-aangifte per kwartaal
De meeste ondernemers in Nederland doen btw-aangifte per kwartaal. Dit is de standaardoptie die startende ondernemers krijgen van de Belastingdienst, tenzij anders aangegeven. Vooral kleine en middelgrote bedrijven kiezen hiervoor, omdat het een goede balans biedt tussen administratielast en cashflowbeheer. Kwartaal-aangifte is ideaal voor ondernemers met een stabiele of relatief lage omzet. Als je omzet relatief laag blijft (maar niet zo laag dat jaarlijkse aangifte beter is), is per kwartaal aangifte de meest gebruikelijke optie.
Voordelen van kwartaal btw-aangifte:
- Minder administratiewerk: Je doet maar 4 keer per jaar aangifte in plaats van 12 keer.
- Betere cashflow: Je hebt meer tijd om de btw-bedragen te spreiden en te gebruiken voor investeringen.
- Minder kans op fouten: Je hebt meer tijd om je administratie te controleren en fouten te voorkomen.
Nadelen van kwartaal btw-aangifte:
- Hogere betalingen ineens: Je betaalt 3 maanden btw in één keer, wat je liquiditeit kan beïnvloeden.
- Langere wachttijd op btw-teruggave: Bij teruggave moet je langer wachten dan bij maandelijkse aangifte.
- Risico op gemiste deadlines: Door de langere tussenpozen kun je de urgentie vergeten, met mogelijke boetes als gevolg.
Tips bij btw-aangifte per kwartaal:
- Plan je administratie: Werk je administratie regelmatig bij, zodat je niet alles op het laatste moment hoeft te doen.
- Zorg voor voldoende liquiditeit: Zet genoeg geld opzij om de btw-afdracht in één keer te betalen.
- Gebruik software of reminders: Deze helpen je om deadlines niet te missen en je administratie up-to-date te houden.
- Controleer op tijd: Door de langere periode kan het lastiger zijn om fouten te ontdekken, dus controleer je administratie regelmatig.
In de tabel hieronder vind je een overzicht van de deadlines voor kwartaal btw-aangifte.
Per kwartaal
| Tijdvak | Deadline btw-aangifte |
|---|---|
| 4e kwartaal 2024 | 31 januari 2025 |
| 1e kwartaal 2025 | 30 april 2025 |
| 2e kwartaal 2025 | 31 juli 2025 |
| 3e kwartaal 2025 | 31 oktober 2025 |
| 4e kwartaal 2025 | 31 januari 2026 |
Btw-aangifte per jaar
Jaarlijkse btw-aangifte is geschikt voor ondernemers met een lage omzet. De Belastingdienst kan je hiervoor indelen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, zoals een beperkte bedrijfsomvang. Ondernemers die vallen onder de Kleineondernemersregeling (KOR), met een omzet tot € 20.000 per jaar, hoeven geen btw-aangifte te doen. Slechts in een aantal gevallen moet je toch incidentele aangifte doen voor de btw. Het is ideaal voor ondernemers met weinig btw-verplichtingen of als de Belastingdienst het specifiek vraagt.
Voordelen van jaarlijkse btw-aangifte:
- Minder administratie: Slechts één keer per jaar aangifte, wat tijd en moeite scheelt.
- Meer flexibiliteit: Je hebt het hele jaar om je administratie op orde te brengen.
- Minder deadlines: Met maar één deadline is de kans op gemiste datums kleiner.
- Ideaal voor kleine bedrijven: Voor kleine ondernemingen met minder transacties verlaagt jaarlijkse aangifte de administratieve druk.
Nadelen van jaarlijkse btw-aangifte:
- Lang wachten op btw-teruggave: Je ontvangt btw later terug, wat je cashflow kan beïnvloeden.
- Grote betaling ineens: Aan het einde van het jaar moet je een groot bedrag betalen, wat planning vereist.
- Minder geschikt bij groei: Voor snelgroeiende bedrijven biedt jaarlijkse aangifte minder inzicht in btw-verplichtingen.
- Meer kans op fouten: Door de lange periode zijn fouten moeilijker te ontdekken en corrigeren.
Tips bij btw-aangifte per jaar:
- Reserveer geld: Zorg dat je gedurende het jaar geld apart zet voor je btw-afdracht.
- Houd je administratie bij: Regelmatige updates voorkomen verrassingen aan het einde van het jaar.
- Voorkom fouten: Controleer je administratie extra goed, omdat je maar één keer per jaar aangifte doet.
- Vraag advies: Vooral voor startende ondernemers is het belangrijk om te begrijpen of jaarlijkse aangifte de juiste keuze is. Overleg hiervoor met de Belastingdienst.
Bekijk in de tabel hieronder de deadline voor jaarlijkse btw-aangifte.
Per jaar
| Tijdvak | Deadline btw-aangifte |
|---|---|
| 2024 | 31 maart 2025 |
| 2025 | 31 maart 2026 |
Reviews
Zo'n 6.000 ondernemers maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl, bijvoorbeeld van de btw-aangifte software. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons beoordelen met een 8,2:
- Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
- Deskundig & snel Support Center;
- Erkend door de Belastingdienst;
- Zowel losse modules als totaaloplossingen;
- Geen eHerkenning en DigiD nodig.
Veelgestelde vragen
Wat gebeurt er als ik te laat ben met mijn btw-aangifte?
Als je te laat bent, krijg je een naheffingsaanslag. Betaal je niet, te weinig of te laat? Dan kan de boete oplopen. Voorkom dit door reminders in te stellen of fiscale software te gebruiken.
Hoe weet ik welke aangifteperiode ik moet gebruiken?
De Belastingdienst bepaalt je aangifteperiode (maand, kwartaal of jaar). Meestal is dit per kwartaal, maar het hangt af van je omzet, type onderneming of keuzes.
Kan ik mijn aangifteperiode aanpassen?
Ja, dit kan door een verzoek te sturen naar je belastingkantoor. Controleer eerst op de website van de Belastingdienst of je aan de voorwaarden voldoet.
Wat moet ik doen als ik geen btw hoef te betalen?
Ook zonder btw-afdracht ben je verplicht aangifte te doen. Dien in dat geval een "nihilaangifte" in.
Moet ik btw-aangifte doen als ik net gestart ben met mijn bedrijf?
Ja, zelfs zonder omzet moet je meestal aangifte doen. Geef in dat geval een "nihilaangifte" door. Kies je voor de Kleineondernemersregeling (KOR)? Dan hoef je geen btw-aangifte te doen, maar kun je ook geen btw terugvragen.