Btw-aangifte vrijstelling

Btw-aangifte vrijstelling

Als accountant, boekhouder of belastingadviseur krijg je vaak te maken met klanten die vrijgestelde omzet hebben. Maar hoe verwerk je dit correct in de btw-aangifte?

Op deze pagina lees je wat een btw-vrijstelling is, wanneer die geldt en hoe je vrijgestelde omzet verwerkt in de aangifte. We leggen uit welke gevolgen dit heeft voor de aftrek van voorbelasting en wanneer je toch btw-aangifte moet doen.

Daarnaast laten we zien hoe je het proces makkelijker maakt en hoe software helpt om tijd te besparen en fouten te voorkomen.

Inhoudsopgave

• Btw-aangifte vrijstelling
• Wat betekent een btw-vrijstelling?
• Wanneer geldt een vrijstelling voor btw-aangifte?
• Stappenplan: Vrijgestelde omzet verwerken in de btw-aangifte
• Hoe Fiscaal-online.nl helpt bij het verwerken van vrijstellingen
• Reviews
• Veelgestelde vragen

Wat betekent een btw-vrijstelling?

Een btw-vrijstelling betekent dat je geen btw hoeft te berekenen over bepaalde goederen of diensten. Dit geldt voor specifieke sectoren, zoals zorg, onderwijs en financiële dienstverlening. De omzet uit deze activiteiten noemen we vrijgestelde omzet, en de diensten of producten zelf vallen onder vrijgestelde prestaties.

Let op: een vrijstelling betekent niet dat je geen btw-aangifte hoeft te doen. Het betekent alleen dat je geen btw hoeft te betalen.

Wanneer geldt een vrijstelling voor btw-aangifte?

Een btw-vrijstelling geldt in specifieke sectoren en situaties. Ondernemers in de zorg, het onderwijs, financiële dienstverlening en verzekeringen brengen geen btw in rekening. Zij verwerken hun omzet als vrijgesteld in de btw-aangifte.

Ook de kleineondernemersregeling (KOR) kan invloed hebben. Ondernemers die hiervoor kiezen, hoeven vaak geen btw-aangifte meer te doen. Dit bespaart administratief werk, maar vraagt om een correcte aanvraag en verwerking. Bekijk meer informatie hierover bij de Belastingdienst. Onderstaande branches zijn vrijgesteld van btw:

• beleggingsgoud
• collectieve belangenbehartiging
• componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten
• financiële diensten en verzekeringen
• fondsenwervende activiteiten
• gezondheidszorg
• jeugd- en jongerenwerk
• kansspelen
• kantines
• kinderopvang
• levering roerende bedrijfsmiddelen
• lezingen, excursies en rondleidingen
• onderwijs
• onroerende zaken
• postdiensten
• radio en televisie
• samenwerkingsverbanden (koepelvrijstelling)
• sociaal-culturele instellingen
• sportorganisaties en sportclubs
• uitvaartondernemers

Stappenplan: Vrijgestelde omzet verwerken in de btw-aangifte

Volg dit stappenplan en verwerk vrijgestelde omzet eenvoudig in de btw-aangifte:

• Stap 1: Controleer of de omzet vrijgesteld is

  Check of de goederen of diensten onder een btw-vrijstelling vallen (bijv. zorg, onderwijs, financiële diensten).

  Raadpleeg de wet- en regelgeving of vraag de Belastingdienst om bevestiging bij twijfel.

• Stap 2: Registreer de vrijgestelde omzet in de administratie

  Maak in je boekhouding onderscheid tussen belaste en vrijgestelde omzet.

  Gebruik de juiste btw-code in je boekhoudprogramma.

• Stap 3: Verwerk de vrijgestelde omzet in de btw-aangifte

  Geef de vrijgestelde omzet op in rubriek 3b (vrijgestelde omzet) van de btw-aangifte.

  Laat het btw-bedrag leeg, want over deze omzet reken je geen btw.

• Stap 4: Controleer de aftrek van voorbelasting

  Houd rekening met de gevolgen van vrijstelling voor de btw-aftrek

  Gebruik een pro-rata berekening als je zowel belaste als vrijgestelde omzet hebt.

• Stap 5: Dien de btw-aangifte in en bewaar de administratie

  Controleer of alle gegevens kloppen voordat je de aangifte indient.

  Bewaar facturen en administratie minimaal 7 jaar, zoals de Belastingdienst verplicht.

• Stap 6: Automatiseer de btw-verwerking

  Gebruik btw-aangifte software om vrijgestelde omzet goed te verwerken.

  Minimaliseer fouten en bespaar tijd met een geautomatiseerde btw-aangifte.

Reviews

Zo'n 6.000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl, bijvoorbeeld van de btw-aangifte software. Ontdek waarom gebruikers ons beoordelen met een 8,2 op Trustpilot.

• Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
• Deskundig & snel Support Center;
• Erkend door de Belastingdienst;
• Zowel losse modules als totaaloplossingen;
• Geen eHerkenning en DigiD nodig.

Veelgestelde vragen