Checklist ICP-aangifte
Als fiscaal adviseur, boekhouder of accountant krijg je te maken met de ICP-aangifte zodra je goederen of diensten levert aan ondernemers in andere EU-landen. Waar moet je op letten om dit correct en volledig te doen?
Deze checklist helpt je om efficiënt en gestructureerd aan de slag te gaan. Je leest waar je op moet letten: Van verkoopfacturen en klantgegevens controleren tot het juiste type prestatie bepalen en de aangifte op tijd versturen. Ook ontdek je hoe je het proces eenvoudig automatiseert met de software van Fiscaal‑online.nl. Zo weet je zeker dat je goed voorbereid je ICP-aangifte invult en verstuurt.
Controleer je verkoopfacturen
Voordat je start met de ICP-aangifte is het slim om eerst al je verkoopfacturen te verzamelen. Het gaat hierbij specifiek om facturen van producten of diensten die je hebt geleverd aan ondernemers in andere EU-landen. Alleen deze Business-to-Business (B2B)-transacties neem je namelijk op in de opgaaf ICP.
Let goed op welk type prestatie je hebt geleverd. Dit bepaalt namelijk hoe je de btw verwerkt op de factuur:
Controleer dus per factuur of het om een levering of dienst gaat, en of je het juiste btw-tarief of de verleggingsregel hebt toegepast. Dit voorkomt misverstanden bij de Belastingdienst en zorgt ervoor dat je ICP-aangifte goed aansluit op de administratie.
Bepaal het type prestatie
Voor de ICP-aangifte is het belangrijk dat je onderscheid maakt tussen leveringen en diensten. Je moet deze namelijk apart opgeven. Bedenk vooraf: Welke facturen gaan over producten of goederen, en welke over diensten?
- Lever je goederen of producten? Dan valt je prestatie onder leveringen.
- Lever je dienst? Dan valt je prestatie onder diensten.
In de praktijk kan het soms lastig zijn om het verschil te bepalen. Twijfel je? Lees dan ons artikel over het verschil tussen diensten en leveringen bij de ICP-aangifte voor meer uitleg en voorbeelden. Door dit onderscheid vooraf goed te maken, voorkom je verwarring bij het invullen van de opgaaf ICP, en weet je zeker dat je gegevens correct worden verwerkt.
Controleer de klantgegevens
Voor een correcte ICP-aangifte is het belangrijk dat je per prestatie aangeeft om welke klant het gaat. Let hierbij op de volgende punten:
- Btw-nummer verplicht: Je hebt het btw-nummer van je klant nodig. Zonder geldig btw-nummer kun je de prestatie niet opnemen in de ICP-aangifte.
- Let op de juiste landcode: Vermeld de landcode vóór het btw-nummer (bijvoorbeeld DE voor Duitsland, BE voor België). Vaak staat deze al vermeld door je klant. Is dit niet het geval? Vraag dit dan op of gebruik een overzicht met EU-landcodes. In Fiscaal‑online.nl kun je eenvoudig het land selecteren, de landcode wordt dan automatisch overgenomen.
- Controleer via btw-nummercontrole software: Gebruik bijvoorbeeld de btw-nummercontrole software van Fiscaal‑online.nl om btw-nummers te controleren op geldigheid.
Bereken het totaalbedrag
Bij het invullen van de ICP-aangifte geef je per klant en per type prestatie (levering of dienst) het totaalbedrag in euro's op. Dit doe je als volgt:
- Tel per klant per land alle leveringen of diensten op: Alleen volledige, afgeronde bedragen (in euro's) mogen worden opgegeven.
- Noteer het totaal per prestatie: Vermeld het bedrag per levering of dienst apart. De Belastingdienst wil deze splitsing terugzien.
- Houd het drempelbedrag van € 50.000 in de gaten: Het drempelbedrag van € 50.000 geldt voor goederen per kwartaal; bij overschrijding moet je maandelijks opgaaf doen. Voor diensten mag je zelf maand/kwartaal/jaar kiezen (jaar alleen met vergunning). Het drempelbedrag € 50.000 geldt voor goederen per kwartaal; bij overschrijding moet je maandelijks opgaaf doen. Voor diensten mag je zelf maand/kwartaal/jaar kiezen (jaar alleen met vergunning).
Controleer je administratie
Voordat je de ICP-aangifte verstuurt, is het belangrijk om te controleren of de administratie van je klant compleet en juist is. Loop daarom de volgende punten na:
- Sluit de ICP-aangifte aan bij de btw-aangifte? Controleer of alle intracommunautaire prestaties ook netjes in de btw-aangifte zijn verwerkt. De Belastingdienst vergelijkt deze gegevens met elkaar.
- Zijn alle EU-klanten opgenomen? Controleer de facturen en het verkoopboek. Mist er een afnemer of factuur? Dan is je opgaaf mogelijk niet volledig.
- Controleer op dubbele of ontbrekende regels. Een dubbel ingevoerde prestatie of een vergeten factuur kan al zorgen voor afwijkingen. Een laatste check voorkomt onnodige correcties achteraf.
Verstuur de aangifte op tijd
Je moet de ICP-aangifte op tijd indienen. Mis je de deadline? Dan kan de Belastingdienst daar streng op reageren.
Gelukkig is het indienen eenvoudig als je werkt met Fiscaal‑online.nl. Daarmee:
- Verzend je de ICP-aangifte snel en veilig.
- Krijg je direct een terugkoppeling van de Belastingdienst.
- Heb je geen eHerkenning of apart account nodig.
Handige tip: Vereenvoudig en versnel het aangifteproces
Wil je tijd besparen en de kans op vergissingen verkleinen? Maak dan gebruik van ICP-aangifte software. Met de oplossing van Fiscaal‑online.nl doorloop je het aangifte proces, van het invoeren of importeren van alle gegevens tot het versturen van de aangifte, efficiënt en gestructureerd. Automatiseren is in deze niet de juiste term. Een aangifte moet in ieder geval handmatig gestart worden. Vervolgens kunnen ze een bestand importeren of de regels handmatig invoeren. Dit komt iedere periode weer terug en is niet te automatiseren.
De voordelen op een rij:
- Snel en veilig verzenden naar de Belastingdienst.
- Geen eHerkenning of apart account nodig.
- Geschikt voor onbeperkt aantal ondernemingen.
- Directe terugkoppeling vanuit de Belastingdienst.
- Gebruiksvriendelijke interface, ook bij veel regels (tot 10.000 per categorie).
Reviews
Ruim 6000 anderen maken al gebruik van Fiscaal‑online.nl. Bekijk alle reviews en ontdek waarom gebruikers ons aanbevelen op Trustpilot.
- Specialist in fiscale software voor financieel dienstverleners;
- Deskundig & snel Support Center;
- Erkend door de Belastingdienst;
- Zowel losse modules als totaaloplossingen;
- Geen eHerkenning en DigiD nodig.
Veelgestelde vragen
Het drempelbedrag van € 50.000 geldt voor goederen per kwartaal; bij overschrijding moet je maandelijks opgaaf doen. Als je in het kwartaal waarover je opgaaf ICP wilt doen en in elk van de vorige 4 kwartalen het drempelbedrag niet hebt overschreden, mag je de opgaaf ICP per kwartaal doen. Voor diensten mag je zelf maand/kwartaal/jaar kiezen (jaar alleen met vergunning).
Hoe je opgaaf doet over het kwartaal waarin je het drempelbedrag overschrijdt, is afhankelijk van het moment waarop je het drempelbedrag overschrijdt:
1e maand: Je doe je opgaaf ICP over dit kwartaal in 3 afzonderlijke opgaven ICP: 1 per maand.
2e maand: Je doet dan opgaaf ICP over dit kwartaal in 2 afzonderlijke opgaven ICP: 1 over de eerste 2 maanden van het kwartaal en 1 over de laatste maand.
3e maand: Je doet dit kwartaal een opgaaf ICP over het hele kwartaal. Daarna doe je opgaaf ICP per maand.
Dien een correctie-aangifte in via hetzelfde portaal of de software waarmee je de oorspronkelijke opgaaf hebt gedaan. Een correctie op de ICP-aangifte moet je aangeven bij de eerstvolgende aangifte die je in moet dienen. In de ICP-aangifte zijn speciale rubrieken voor het invoeren van correcties (1A, 1B en 2).
De btw-aangifte geeft je totale btw-verplichtingen aan. De ICP-aangifte specificeert leveringen en diensten aan EU-ondernemers.
Nee, je moet ICP-aangifte doen zodra je een prestatie levert aan een btw-plichtige ondernemer in een ander EU-land, ongeacht het bedrag.
Als je in een tijdvak géén intracommunautaire prestaties hebt, dien je géén ICP-opgaaf in.
Probeer nú gratis uit
Wij bieden een breed assortiment fiscale software aan die als losse modules verkrijgbaar zijn. Aangezien we met credits werken, betaal je uitsluitend voor wat je daadwerkelijk gebruikt. Ervaar het gemak en start direct!
Gratis uitproberen zonder verplichtingen